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編者按：羅博特科作為一家光伏設(shè)備提供商，在營收大幅增長情況下，經(jīng)營性現(xiàn)金流卻呈下滑趨勢。大量資金被客戶占用，一旦出現(xiàn)意外風(fēng)險，可能對公司資金周轉(zhuǎn)帶來壓力。

日前，羅博特科(300757，SZ)公布2019年年報及2020年一季報預(yù)告。公司2019年營收9.81億元，同比增長48.96%；扣非后凈利潤8900.49萬元，同比增長0.66%。而經(jīng)營性現(xiàn)金流卻大幅惡化，截至2019年末，羅博特科經(jīng)營性現(xiàn)金流凈額-7745.12萬元，同比下降751.59%。

對此，羅博特科表示，主要系公司2019年度銷售規(guī)模擴大，通過票據(jù)結(jié)算的貨款及處于信用期內(nèi)的貨款增加。羅博特科2019年營收9.81億元。

作為一家光伏設(shè)備提供商，羅博特科在營收大幅增長情況下，經(jīng)營性現(xiàn)金流卻呈下滑趨勢。2017年、2018年和2019年，上市公司經(jīng)營性現(xiàn)金流凈額分別為3937.36萬元、-909.49萬和-7745.12萬。

對于上市公司營收大幅增長，現(xiàn)金流卻大幅下滑的原因，4月10日，《每日經(jīng)濟新聞》記者致電羅博特科董秘辦公室，不過截至發(fā)稿，尚未收到回復(fù)。

實際上，羅博特科營收與現(xiàn)金流的背離，更多的是應(yīng)收賬款大幅增長。2019年，羅博特科應(yīng)收票據(jù)余額2244.75萬元，同比下降3605.49萬元；應(yīng)收賬款余額4.16億元，同比增長2.01億元。

通常而言，現(xiàn)金的價值最高，其次是銀行承兌匯票，應(yīng)收賬款一般沒有擔(dān)保物，因而存在信用風(fēng)險。在2019年年報中，羅博特科表示“本公司對應(yīng)收賬款余額未持有任何擔(dān)保物或其他信用增級。”

應(yīng)收賬款激增，意味著羅博特科大量資金被客戶占用，一旦出現(xiàn)意外風(fēng)險，可能對公司資金周轉(zhuǎn)帶來壓力。事實上，新冠肺炎疫情的爆發(fā)，就已對羅博特科業(yè)績帶來沖擊。4月9日，羅博特科披露，2020年一季度預(yù)計虧損1000萬元至1500萬元。對此，羅博特科表示是受全球新冠肺炎疫情影響，公司2020年一季度生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生了較大影響，營收較去年同期下降了約70%。

記者查詢羅博特科相關(guān)數(shù)據(jù)了解到，近年來上市公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)逐年上升。2015年至2019年，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為61.32天、80.12天、92.51天、93.47天和115.90天。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)越來越長，意味著公司流動資金的使用效率越來越差。新冠肺炎疫情或?qū)α_博特科資金周轉(zhuǎn)帶來進一步?jīng)_擊。

另外，在新冠肺炎疫情發(fā)酵之前，羅博特科存貨結(jié)構(gòu)也已出現(xiàn)變化。2019年，上市公司營收增長近5成，庫存商品余額增加，原材料余額卻下降了。截至2019年末，羅博特科庫存商品賬面價值1774.32萬元，較期初增長了1019.19萬元；同期原材料賬面價值2465.34萬元，較期初下降1675.38萬元。

相比以前，2018年羅博特科營收增長同樣超過五成，卻是庫存商品余額下降，原材料余額增加。截至2018年年末，上市公司庫存商品余額755.24萬元，較期初下降了1092.34萬元；同期原材料賬面價值4140.72萬元，較期初增長768.72萬元。

原標(biāo)題：去年經(jīng)營性現(xiàn)金流凈額降751.59% 羅博特科首季營收又少七成