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編者按：在光伏行業(yè)經(jīng)歷重創(chuàng)的下半年，蘇州賽伍仍然保持較快的增長(zhǎng)力，其中離不開蘇州賽伍的市場(chǎng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，積極穩(wěn)定國(guó)內(nèi)背板業(yè)務(wù)的同時(shí)加快背板業(yè)務(wù)全球化、進(jìn)一步提高背板原材料自產(chǎn)率、延長(zhǎng)光伏材料產(chǎn)品線、新增分布式電站投資業(yè)務(wù)、加強(qiáng)非光伏業(yè)務(wù)等。
 
蘇州賽伍應(yīng)用技術(shù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“蘇州賽伍”）11月中旬更新了招股書申報(bào)稿。該公司主要產(chǎn)品為太陽(yáng)能電池背板。2015、2016、2017年及2018年上半年，蘇州賽伍分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入11.14億元、15.27億元、18.07億元和9.88億元；同期凈利潤(rùn)分別為1.6億元、2.02億元、2.41億元和1.32億元。但目前靚麗財(cái)報(bào)背后卻是光伏產(chǎn)業(yè)即將迎來(lái)的寒冬期。


光伏新增裝機(jī)容量迎來(lái)下降期

蘇州賽伍申報(bào)稿提供的2018至2022年中國(guó)光伏新增裝機(jī)容量預(yù)測(cè)顯示，2017年度是具有標(biāo)志意義的峰值，隨后將迎來(lái)容量下滑拐點(diǎn)。申報(bào)稿提供的資料顯示，保守預(yù)測(cè)，我國(guó)2022年容量為50GW,仍低于2017年的53GW；樂觀預(yù)測(cè)，2020年容量也只有50GW,2021年為60GW。但不管那種預(yù)測(cè)，未來(lái)三年中國(guó)光伏新增裝機(jī)容量都將處于快速下降狀態(tài)。

在政策層面，今年5 月31 日，國(guó)家發(fā)改委、財(cái)政部、國(guó)家能源局聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于2018 年光伏發(fā)電有關(guān)事項(xiàng)的通知》（發(fā)改能源〔2018〕 823 號(hào)，即531新政），通知要求光伏電站標(biāo)桿上網(wǎng)電價(jià)、分布式光伏發(fā)電度電補(bǔ)貼進(jìn)一步下調(diào)0.05 元，暫不安排2018 年普通光伏電站建設(shè)規(guī)模，安排10GW 左右規(guī)模支持分布式光伏項(xiàng)目建設(shè)。

真能不受行業(yè)趨勢(shì)影響？

531新政對(duì)光伏產(chǎn)業(yè)鏈上的企業(yè)產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。與蘇州賽伍主營(yíng)業(yè)務(wù)最為相識(shí)的上市公司中來(lái)股份（300393）在2018年中報(bào)表示，“由于上半年光伏行業(yè)下游總體需求不足、競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，公司背膜業(yè)務(wù)因此受到影響，營(yíng)業(yè)收入較上年同期有所下降；”。

另外一家有類似業(yè)務(wù)的上市公司福斯特2018中報(bào)也表示：“報(bào)告期內(nèi)，公司光伏膠膜產(chǎn)品的銷量受531 新政的影響略有下降”。

在行業(yè)總體并不樂觀的大背景下，蘇州賽伍未來(lái)幾年內(nèi)靠什么維持發(fā)展，又靠什么去消化募投項(xiàng)目中新增年產(chǎn)3300 萬(wàn)平方米太陽(yáng)能背板的產(chǎn)能呢？

蘇州賽伍對(duì)經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者表示，公司自成立以來(lái)不斷創(chuàng)新多種方式、途徑保持業(yè)務(wù)發(fā)展的可持續(xù)增長(zhǎng)力，包括穩(wěn)住國(guó)內(nèi)背板業(yè)務(wù)、加快背板業(yè)務(wù)全球化、進(jìn)一步提高背板原材料自產(chǎn)率、延長(zhǎng)光伏材料產(chǎn)品線、新增分布式電站投資業(yè)務(wù)、加強(qiáng)非光伏業(yè)務(wù)等。對(duì)于如何消化背板募投項(xiàng)目產(chǎn)能，公司表示，2015年至2018年6月，公司銷量在不斷上漲中，公司需要通過募投項(xiàng)目的建設(shè)擴(kuò)大自有產(chǎn)能以彌補(bǔ)不足情況。另外，由于2015至2018年6月外協(xié)仍提供了相當(dāng)一部分產(chǎn)能，外協(xié)廠逐步退出后將留下較大的生產(chǎn)需求空間，因此公司募投項(xiàng)目釋放的產(chǎn)能能夠有效得到消化。

對(duì)于531光伏新政，蘇州賽伍對(duì)經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者表示，公司2018年上半年銷量并未出現(xiàn)下滑，公司經(jīng)營(yíng)情況良好，也并未出現(xiàn)訂單量同比大幅減少的情形。

但不容忽視的是，在銷量“并未出現(xiàn)下滑”的表態(tài)下，蘇州賽伍的應(yīng)收賬款卻在快速增長(zhǎng)。2015年至2018年上半年，蘇州賽伍的應(yīng)收賬款余額分別為4.71億元、6.61億元、6.51億元、9.05億元。業(yè)內(nèi)人士表示，蘇州賽伍2018年半年報(bào)距離531新政僅有一個(gè)月的時(shí)間，公司半年報(bào)數(shù)據(jù)無(wú)法說明未來(lái)的走勢(shì)。

曾被海關(guān)行政處罰580萬(wàn)元

招股書披露，根據(jù)中華人民共和國(guó)蘇州海關(guān)（以下簡(jiǎn)稱“蘇州海關(guān)”）于2015 年4 月10日出具的蘇關(guān)緝查字（2015）4 號(hào)《行政處罰決定書》，因發(fā)行人2011 年3 月至4 月期間未經(jīng)海關(guān)許可并補(bǔ)繳稅款，將其向海關(guān)申領(lǐng)的C23269350282 加工貿(mào)易手冊(cè)項(xiàng)下保稅原料聚二氟乙烯薄膜的制成品KPK 太陽(yáng)能背板23萬(wàn)平方米內(nèi)銷給無(wú)錫尚德太陽(yáng)能科技有限公司等公司，折合保稅原料聚二氟乙烯薄膜48萬(wàn)平方米，涉案貨物價(jià)值723萬(wàn)元（貨物完稅價(jià)格580萬(wàn)元），少繳稅款143萬(wàn)元，蘇州海關(guān)作出追繳等值價(jià)款580萬(wàn)元的行政處罰。

出口產(chǎn)品轉(zhuǎn)內(nèi)銷，需要海關(guān)部門許可并補(bǔ)繳稅款，這應(yīng)是常識(shí)性問題。公司為何會(huì)出現(xiàn)這種不法行為呢？

蘇州賽伍回復(fù)經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)稱，公司經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)深刻反省，組織關(guān)務(wù)人員、銷售部門及采購(gòu)部門員工集中學(xué)習(xí)海關(guān)方面法律法規(guī)，邀請(qǐng)海關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)和現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)；完善《進(jìn)出口貨物作業(yè)流程》等內(nèi)控制度，強(qiáng)化保稅原料流轉(zhuǎn)審批流程，明確采購(gòu)部門、財(cái)務(wù)部門、銷售部門及倉(cāng)庫(kù)保管部門的職責(zé)。公司一直保持嚴(yán)密的自查流程，最近 36 個(gè)月內(nèi)不存在違反海關(guān)監(jiān)管法律，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重的情形。

采購(gòu)數(shù)據(jù)存在“打架”情況

蘇州賽伍申報(bào)稿中的數(shù)據(jù)還與部分上市公司披露的數(shù)據(jù)有較大出入。

以主要供應(yīng)商之一雙星新材為例，公司2016年才進(jìn)入蘇州賽伍前五大供應(yīng)商，根據(jù)蘇州賽伍招股書顯示，2016年和2017年蘇州賽伍分別向雙星新材采購(gòu)PET基膜，采購(gòu)金額分別為11632.92萬(wàn)元和17651.65萬(wàn)元。

而根據(jù)雙星新材2016年和2017年報(bào)顯示，公司并未披露前五大客戶名稱，僅以“客戶+序號(hào)”標(biāo)示，但在年報(bào)中并未出現(xiàn)蘇州賽伍招股書中的采購(gòu)數(shù)據(jù)。以2017年為例，其“客戶2”跟蘇州賽伍披露的最為接近，為17280.44萬(wàn)元，與蘇州賽伍相差371.21萬(wàn)元。

值得注意的是，這種現(xiàn)象還出現(xiàn)在福膜科技上。不同于雙星新材，福膜科技跟蘇州賽伍同為正在排隊(duì)的擬IPO企業(yè)，因此福膜科技披露的數(shù)據(jù)較雙星新材更為詳盡。

根據(jù)福膜科技招股書顯示，2015年至2017年福膜科技向蘇州賽伍銷售額為10443.61萬(wàn)元、14223.90萬(wàn)元、20883.00萬(wàn)元；而根據(jù)蘇州賽伍招股書顯示，蘇州賽伍向福膜科技采購(gòu)金額分別為10962.99萬(wàn)元、13972.93萬(wàn)元、20691.21萬(wàn)元，相差金額分別為519.38萬(wàn)元、250.97萬(wàn)元、191.79萬(wàn)元。



原標(biāo)題:光伏業(yè)迎來(lái)寒冬期，蘇州賽伍靠什么逆勢(shì)擴(kuò)張？